Как изменится ситуация с самозанятыми при проверках что делать фрилансеру, если налоговая интересуется вашими доходами

Фрилансеры и самозанятые — одна из самых динамичных групп на российском рынке труда. Однако в 2025 году усиление контроля со стороны налоговых и трудовых органов делает их деятельность более прозрачной и рисковой. Если вы работаете самостоятельно, без трудового договора, важна готовность к тому, что вас могут проверять. Ниже — разбор того, что меняется, какие риски, и как защитить себя.

Что меняется для самозанятых и фрилансеров

• Усилена проверка компаний и предпринимателей, которые работают с самозанятыми: организации будут попадать под риск-отслеживание, если используют большое число самозанятых, и органы будут выяснять, не замещена ли трудовая деятельность граждан на самозанятость.
   
• Планируется ужесточение норм по режиму «Налог на профессиональный доход» (НПД) — выявление случаев, когда самозанятый фактически является трудовым работником без договора, или когда доходы превышают порог и продолжают в режиме самозанятости.
   
• У налоговых органов есть доступ к цифровым базам: данные о доходах, переводах, работе с фриланс-платформами могут автоматически анализироваться, и риск проверок у тех, кто имеет великовы доходы или подозрительные схемы, возрастает.
   

Какие ситуации могут привлечь внимание налоговой

• Когда самозанятый получает доходы от одного и того же заказчика регулярно, и более 90 % его доходов приходится на одного клиента — может быть признак трудовых отношений.
   
• Когда через платформу или сервис проходят переводы, но нет оформленных договоров, или самозанятый не ведёт учёт доходов должным образом.
   
• Когда доходы резко возрастали, и нет пояснений, почему: налоговая может запросить подтверждение источника.
   
• Когда самозанятый сотрудничает с компанией длительно и выполняет функции, типичные для работника — такие случаи попадают под проверку.
   

Что делать, чтобы свести риски к минимуму

1. Оформляйте свои отношения с заказчиком. Даже если вы самозанятый, договор или соглашение с клиентом лучше иметь. Это помогает доказать, что вы не работник, но независимый подрядчик.
    
2. Ведите учёт доходов и расходов через приложение самозанятого или иные инструменты — это облегчит проверку и покажет вашу прозрачность.
    
3. Разнообразьте источники доходов: если основной клиент даёт львиную долю дохода, налоговая может усмотреть трудовые отношения.
    
4. Подготовьте пояснение к доходам: если получаете значительную сумму за короткий срок, храните переписку, акты выполненных работ или другие подтверждения.
    
5. Будьте готовы к запросам: если налоговая направит требование предоставить сведения — не игнорируйте. Отсутствие ответа может быть расценено как нежелание сотрудничать.
    
6. Следите за изменениями в законодательстве: режим самозанятости, пороги доходов, проверки — всё может корректироваться, и важно быть в курсе.
    

Что делать, если началась проверка

• Получите официальное уведомление или постановление налоговой — без него действия могут быть спорными.
   
• Проверьте свои документы: договора, акты, доходы, банковские поступления — всё, что подтверждает вашу позицию.
   
• Если требуется — обратитесь к юристу или налоговому консультанту: особенно если суммы значительные или предполагается доначисление налога или штраф.
   
• В спорных случаях можно оспорить вывод налоговой, если будет доказано, что не было трудовых отношений, что вы действительно независимый подрядчик.
   

Итог

Для самозанятых и фрилансеров активное участие в проверках — не редкость. Изменения законодательства и усиление контроля требуют готовности действовать прозрачно и корректно. Смелый подход: договоры, разнообразные заказчики, чёткий учёт доходов — позволяют снизить риск того, что проверка перерастёт в доначисление или штрафы.

Если вы работаете самостоятельно — воспринимайте это как часть бизнеса. Прозрачность и готовность к диалогу с налоговой теперь не опция, а необходимость.

Если у вас возникли вопросы или вы столкнулись с проблемами данной темы — звоните для бесплатной консультации: +7 (931) 215-13-00

Офисы:

Санкт-Петербург, ул. Гагаринская, 6-а, 3-й этаж;

Гатчина, ул. Урицкого, 9А

Telegram: https://t.me/Jurist47G